传统IRA:

• 传统IRA的贡献通常可减税，降低当年应纳税所得。
• 账户内的收益会递延税，意味着直到取款时才需交税。
• 退休后的分配将视为普通收入并应交税。

罗斯IRA:

• 罗斯IRA的贡献不可减税，因此不会减少当前应纳税所得。
• 账户内的收益会免税增长，且符合条件的提款也免税。
• 遵守规则的情况下，分配没有税务责任。

关键区别：关键区别在于何时交税。传统IRA提供即时的税收好处，但需要在取款时交税。相比之下，罗斯IRA不提供减税，但允许免税取款。

传统IRA:

• 任何有收入的人都可以向传统IRA贡献，但如果你参与工作场所养老计划且收入超过一定门槛，则可能无法全额扣除贡献。
• 没有年龄限制可以贡献给传统IRA。
• 年度贡献限额可能会更改，与401(k)计划相比较低。

罗斯IRA:

• 罗斯IRA设有收入限制，只有当您的修改后调整总收入（MAGI）低于一定门槛时，才能全额贡献。
• 只要有收入，你可以在任何年龄贡献到罗斯IRA。
• 像传统IRA一样，适用年度贡献限额，可能会随时间变化。

关键区别：虽然两种IRA类型都有贡献限额，但罗斯IRA的收入限制更严格，而传统IRA没有。罗斯IRA还允许在任何年龄贡献，适合年长工作者。

传统IRA:

• 符合一定标准的情况下，对传统IRA的贡献可能是可减税的。随着收入的增加，减税会逐渐减少。
• 如果您或您的配偶参与工作场所养老计划，贡献的扣除性取决于您的收入和申报身份。

罗斯IRA:

• 罗斯IRA的贡献不可减税。您用税后资金设立账户。
• 罗斯IRA不提供即时税收减免，但提供免税增长和免税取款。

关键区别：传统IRA提供符合条件的即时税收好处，而罗斯IRA不提供减税，但提供免税增长和取款。

传统IRA:

• 从传统IRA取款会视为普通收入应税。
• 您可以在59岁半后开始无罚款的提款，但必须在72岁时开始取款必需最低分配（RMD）。

罗斯IRA:

• 符合条件的罗斯IRA取款是完全免税的。
• 您可以在任何时间取出贡献部分（但不是收益）而无需支付罚款或税。要免税提取收益，通常需要年满59岁半并持有账户至少五年。

关键区别：传统IRA提供税收递延增长和应税取款，而罗斯IRA提供全免税的符合条件取款，包括贡献。

传统IRA:

• 从传统IRA提前取款（在59岁半之前）通常会导致10%的罚款，加上应缴税。

罗斯IRA:

• 您可以在任何时间取出罗斯IRA的贡献部分（但不是收益）而无需支付罚款或税。对于提前取款收益，除非符合某种例外情况，否则可能会面临10%的罚款。

关键区别：罗斯IRA对提前取款贡献更灵活，无需支付罚款。

传统IRA:

• 传统IRA要求您在72岁时开始进行必需最低分配（RMD），这意味着您必须每年提取特定的最低金额。这些提款会计入应税所得。

罗斯IRA:

• 罗斯IRA在账户所有者的一生内没有必需最低分配。这对那些不需要这笔钱并希望将其作为免税遗产留给后代的人来说，可以是一个重要的优势。

关键区别：罗斯IRA在账户所有者的一生内没有必需最低分配，这意味着可以持续免税增长，且有潜力进行财富传承。

传统IRA:

• 继承的传统IRA会受到RMD的影响，分配通常应纳税。配偶可以继承账户并将其视为自己的，而非配偶受益人则有不同的规则。

罗斯IRA:

• 继承的罗斯IRA也对非配偶受益人产生RMD，但分配通常是免税的。配偶可以继承账户并继续其免税增长。

关键区别：对于非配偶受益人来说，继承的罗斯IRA通常提供更多的税收优惠。

传统IRA:

• 传统IRA提供即时税收减免，适合寻求当下税收节省的个人。
• 适合预计退休后会处于较低税率的人。

罗斯IRA:

• 罗斯IRA更适合那些预计退休后会处于较高税率或重视免税增长和提款的人。
• 对于早期提款和没有必需最低分配的人，罗斯IRA提供更多的灵活性。

关键区别：传统IRA和罗斯IRA的选择取决于您目前和未来的税务情况，以及您的财务目标。

传统IRA:

• 继承的传统IRA在继承时需要交税，可能对受益人构成潜在税务负担。

罗斯IRA:

• 继承的罗斯IRA保持其免税状态，为遗产规划和减税提供有吸引力的选择，将资产以较低的税务责任留给受益人。

关键区别：罗斯IRA在遗产规划方面通常提供更大的税收优势，特别是对于非配偶受益人。