自雇主报税关键事项

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自雇主报税关键事项
一文掌握:2024自雇税务新动向

1.自雇主报税关键要点
2.哪些人被视为自雇主
3.W-2与1099表格对比
4.不同税表的区别

在美国,被认为是自雇的人通常包括以下几种:

独资企业主:
独立运营他们业务的个人,无论业务规模大小。

合伙企业的合伙人:
在合伙企业中工作的个人,包括有限责任公司(LLC)的成员,如果该LLC被视为合伙企业进行税务处理。

自由职业者:
提供独立服务的个人,如咨询、设计、编程、写作等。

承包商和临时工:
被雇用为独立承包商(而不是雇员)进行特定任务或项目的个人。

直销商:
直接向消费者销售产品或服务的个人,通常在家中或通过网络进行。

在线平台工作者:
通过网络平台提供各种服务的个人。

税表区别

上班族:

  • 通常收到W-2表格,由雇主提供,上面列出了一年中收到的工资、扣除的税金和其他相关扣除项。
  • 雇员在报税时主要填写1040表格,并根据W-2表格上的信息报告收入。

自雇人士:

  • 使用Schedule C(或C-EZ)表格报告业务收入和开销。这个表格随1040表格一起提交,用于计算可征税收入。
  • 如果需缴纳自雇税(社会安全税和医疗保险税),还需填写Schedule SE表格。
  • 自雇人士可能需要进行预缴税(每季度支付一次),而不是通过雇主扣缴。
  • 可能还会涉及其他表格,根据具体的扣除项、税收抵免或特殊情况(例如,使用家庭办公室扣除或健康保险扣除)。

1099表格:

  • 1099-NEC表格:从2020年税年开始,业务向非雇员支付$600或以上的报酬需使用此表格报告。自雇人士通常从他们的客户或雇主那里收到这种类型的表格。
  • 其他1099表格:自雇人士还可能接收到其他类型的1099表格,如1099-MISC(用于报告其他类型的收入)、1099-DIV(用于报告股息收入)等,取决于他们收入的来源。

Schedule C表格:

  • Schedule C表格:自雇人士用此表格报告他们的业务收入和支出。这个表格是用来计算业务的净收入(或亏损),这一数字随后在1040表格上报告,并用来计算所得税和自雇税。
  • 自雇人士通过汇总所有1099-NEC表格(和任何其他收入来源)上的收入信息,以及所有合法的业务支出,来填写Schedule C。

自雇人士报税关键要点

纳税义务:如果你的年净收入 (总收入减去合法业务开销) 达到$400或以上,就需要报税。

缴纳自雇税:自雇税包括社会安全税和医疗保险税。这是除了所得税之外,自雇人士必须缴纳的。2023年前的规定是,自雇税的税率总计为15.3%,其中社会安全税占12.4%,医疗保险税占2.9%。收入达到一定数额的自雇人士还需为额外的医疗保险税缴纳0.9%。

预缴税款:自雇人士没有雇主代扣税款,因此可能需要每季度进行预缴税 (estimated taxpayments),以避免在年终时欠税或面临罚款。

合法抵扣:自雇人士可以抵扣与业务相关的合法开销,比如家庭办公室、用品、设备、旅行和车辆使用费用等。

健康保险抵扣:如果你为自己和家人购买了健康保险,可能有资格扣除保险费用,这一点对减少应缴税款非常有帮助。

退休储蓄: 自雇人士可以通过SEP IRA、个人401(k)计划或SIMPLE IRA等退休账户为自己储蓄,并享受税前投资的好处。

报税表格:常用的报税表格包括Schedule C (用于报告收入和开销),Schedule SE (用于计算自雇税)。

记录保留:保留详细的业务记录和收据至少三年,以备IRS(美国国税局)查询或审计之需。

聘请专业人士:对于自雇人士来说,报税可能是一个复杂且耗时的过程,特别是考虑到税法的不断变化以及各种可扣除项和税收优惠的细节。建议可聘请专业人士,如会计师或税务顾问,帮助处理税务事宜。

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