Education Savings Plans, 即教育储蓄计划（ESP）

开设账号，往里面存钱并投资，收益部分免联邦所得税，大部分州个人所得税也有一定减免额度。ESP账号仅限于教育用途，可支付学费（tuition & fee）、教材、住宿以及计算机、软件等学习用品。一般来说，储蓄者可以选择各种的投资组合，如共同基金账户，ETF和保本的银行产品。有一些计划没有任何的最低投资限制，建立账户后，也可以根据自己的意愿进行投资，可以分期投入，也可以一次性投入。ESP除了可以用于高等教育以外，还可以被用于支付公立，私立或宗教类中小学的学费等，但是限额是每年$10,000。目前除了Wyoming以外，全美50个州都有自己的529 ESP计划。

Prepaid Tuition Plans, 即预付学费计划（PTP）

锁定本州公立大学的费用，提前一次性或分期购买PTP，等孩子上大学时用来抵消学费。采取PTP的好处是不用担心通货膨胀及未来学费暴涨。但是，一般各州会有法规规定和限制缴纳学费的限额。并且未来的学校会强制性收取一定的费用。目前，有11个州设立了预付学费计划。

任何满18周岁的公民或者持有绿卡者都可以设立ESP计划，也可以设立多个ESP计划；受益人可以是任何人：亲戚、朋友、甚至自己。可以跨州申请。

优点：

税收方面：存储到529教育储蓄计划中的本金以及利润，很多州都提供税收优惠政策，允许将这部分存款从州的个人所得税中扣除，但是会有各种的限制和需要满足的要求；529教育储蓄计划中取出的钱，如果用于学费，以及教育相关的费用，那么不会被征收联邦税，在很多情况下，州税也不会被征收。

储蓄金额限制方面：529教育储蓄计划允许一次性或分期储蓄，可以夫妻一方或双方储蓄。一般情况下，存入的储备金额没有上限要求。

缺点：

税收方面：使用529教育储蓄计划的钱用于任何非教育支出，所有盈利部分在使用时会征收联邦税和10%的罚款。另外，可能还要补交之前因为投资529教育储蓄计划而享有的税收优惠。

对Financial Aid的影响：尽管每个教育机构对于529教育储蓄计划中的财产有不同的对待方式，但是529教育储蓄计划在一定程度上还是会影响学生的Financial Aid。

指数型万能寿险（Indexed Universal Life，简称”IUL”）

指数型万能寿险是一款改进产品，现金账户的投资收益不参照市场利率，而是参照美国标普500、香港恒生指数、欧洲STOXX 50®全球指数，投资收益和这些指数走势挂钩，指数涨多少，收益即为多少，同时保险公司承诺收益保底，就算指数都跌，投资收益为0，不会为负。过去25年，IUL历史平均收益利率基本保持在7%左右。同时，IUL有规避所得税和遗产税的功能。

优点：

1）IUL的投资收益与美国标准普尔500、道琼斯等指数直接挂钩。指数上涨时收益便跟着上升，不过收益率通常有封顶的限制，一般为10%-12%。而当指数下跌时，收益率不会变为负值，而是0%。

2）现金价值可以通过提领或贷款的形式获得，资金使用不受限制，可以用于“教育基金”，也可以用于“退休基金”、“养老基金”、“旅游基金”，或者“应急基金”。

3）IUL保单可以获得最高的税务优惠政策。

缺点：投资回报有上限，一般为10%-12%。