全面了解美国个人所得税

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全面了解美国个人所得税

一文掌握:完整指南和实用案例

1.加州个人所得税率详解
2.联邦所得税、社会保障税、医疗保险税、州所得税
3.年薪10万美元的税务计算案例

在美国,个人所得税的计算涉及

  • 联邦所得税 (Federal Income Tax)
  • 社会保障税 (Social Security Tax)
  • 医疗保险税 (Medicare Tax)
  • 州所得税 (State Income Tax)

联邦所得税是根据累进税率计算的。

累进税率意味着随着收入的增加,适用的税率也会提高。

这种系统通过多个收入区间和相应的税率来运作,其中每一区间的收入都有其特定的税率。例如,低收入区间的税率较低,而随着收入的增长进入更高的区间,税率也相应增加。

联邦所得税

以单身纳税人 (Single Tax Filing Status) 为例,2023年的联邦所得税税率如下:

$0 – $11,000: 10%
$11,001 – $44,725: 12%
$44,726 – $95,375: 22%
$95,376 – $182,100: 24%
$182,101 – $231,250: 32%
$231,251 – $578,125: 35%
$578,126 以上: 37%

社会保障税和医疗保险税

社会保障税的税率是6.2%,适用于年收入的前$160,200 (2023年)。
医疗保险税的税率是1.45%,适用于全部收入,无上限。

州所得税

以加州为例:
加州的州所得税率是累进的,税率从1%到12.3%不等,具体税率取决于纳税人的应税收入和报税身份 (比如单身、已婚共同报税、户主等)。
除此之外,对于年收入超过100万美元的纳税人,还需缴纳额外的1%的心理健康服务税。

案例计算

*以下为模拟案例 (单身纳税人,年薪$100,000)

联邦所得税:
前$11,000: $11,000 * 10% = $1,100
$11,001 – $44,725: ($44,725 – $11,000) * 12% = $4,047
$44,726 – $95,375: ($95,375 – $44,726) * 22% = $11,143
$95,376 – $100,000: ($100,000 – $95,376) * 24% = $1,110

总联邦所得税:
$1,100 + $4,047 + $11,143 + $1,110 = $17,400

案例计算

*以下为模拟案例 (单身纳税人,年薪$100,000)

社会保障税
$100,000 * 6.2% = $6,200

医疗保险税
$100,000 * 1.45% = $1,450

加州州所得税(假设以10万年薪,平均6%做计算)
$100,000 * 6% = $6,000

案例计算

*以下为模拟案例 (单身纳税人,年薪$100,000)

总税款

  • 联邦所得税: $17,400
  • 社会保障税: $6,200
  • 医疗保险税: $1,450
  • 加州州所得税: $6,000

总计: $17,400 + $6,200 + $1,450 + $6,000 = $31,050

声明:这是一个简化的估算,不包括可能的税收抵免和扣除。实际税务情况可能会因个人具体情况而有所不同。建议咨询税务专业人士以得准确的税务建议或直接参考加州特许税务局 (California FranchiseTax Board) 的官方信息。

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